مقدمة
شكّل فرض ضريبة الشركات في الإمارات تحولاً كبيراً في المشهد المالي للبلاد. تُطبق ضريبة الشركات في الإمارات على السنوات المالية التي تبدأ في أو بعد 1 يونيو 2023، وتشمل جميع الشركات العاملة في الدولة.
من يحتاج إلى التسجيل؟
جميع الشركات العاملة في الإمارات مطالبة بالتسجيل لضريبة الشركات لدى الهيئة الاتحادية للضرائب. ويشمل ذلك:
- شركات البر الرئيسي
- كيانات المناطق الحرة
- الكيانات الأجنبية التي لها منشأة دائمة في الإمارات
التسجيل إلزامي بغض النظر عما إذا كانت الشركة تتجاوز حد الدخل الخاضع للضريبة.
معدلات الضريبة
تتبع ضريبة الشركات في الإمارات هيكلاً متدرجاً:
- 0% على الدخل الخاضع للضريبة حتى 375,000 درهم إماراتي
- 9% على الدخل الخاضع للضريبة الذي يتجاوز 375,000 درهم إماراتي
- قد ينطبق معدل مختلف على الشركات المتعددة الجنسيات الكبيرة التي تستوفي معايير محددة بموجب الركيزة الثانية لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية
المواعيد النهائية الرئيسية
يجب على الشركات تقديم إقرارات ضريبة الشركات خلال تسعة أشهر من نهاية الفترة الضريبية المعنية. على سبيل المثال، الشركة التي تنتهي سنتها المالية في 31 ديسمبر 2024 ستحتاج إلى تقديم الإقرار بحلول 30 سبتمبر 2025.
اعتبارات المناطق الحرة
يمكن للأشخاص المؤهلين في المناطق الحرة الاستفادة من معدل 0% لضريبة الشركات على الدخل المؤهل، شريطة استيفاء متطلبات معينة تتعلق بالجوهر والنشاط. يخضع الدخل غير المؤهل لمعدل 9% القياسي.
كيف يمكن لضريبة مساعدتك
يتطلب التنقل في المشهد الضريبي للشركات تخطيطاً دقيقاً وتنفيذاً محكماً. في ضريبة، نقدم دعماً شاملاً — من التسجيل والإقرارات إلى التخطيط الاستراتيجي والإعداد للتدقيق. يضمن فريقنا بقاء أعمالكم متوافقة مع تحسين وضعكم الضريبي.