نظرة عامة
تم فرض ضريبة القيمة المضافة في الإمارات في 1 يناير 2018 بمعدل قياسي 5%. فهم متى وكيف يتم التسجيل أمر ضروري لكل شركة تعمل في الإمارات.
التسجيل الإلزامي مقابل الطوعي
التسجيل الإلزامي مطلوب عندما تتجاوز التوريدات والواردات الخاضعة للضريبة 375,000 درهم إماراتي خلال الاثني عشر شهراً الماضية، أو من المتوقع تجاوز هذا الحد خلال الثلاثين يوماً القادمة.
التسجيل الطوعي متاح للشركات التي تتجاوز توريداتها وواردتها الخاضعة للضريبة — أو نفقاتها الخاضعة للضريبة — 187,500 درهم إماراتي.
الوثائق المطلوبة
للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة، ستحتاج عادةً إلى:
- الرخصة التجارية
- نسخ من الهوية الإماراتية وجواز السفر للمفوض بالتوقيع
- تفاصيل وكشوفات الحساب المصرفي
- السجلات المالية وتفاصيل حجم الأعمال
- وثائق التسجيل الجمركي (إن وجدت)
عملية التسجيل
- إنشاء حساب على بوابة إمارة تاكس التابعة للهيئة الاتحادية للضرائب
- إكمال نموذج طلب تسجيل ضريبة القيمة المضافة
- رفع جميع الوثائق المطلوبة
- تقديم الطلب وانتظار مراجعة الهيئة
- استلام رقم التسجيل الضريبي
تعالج الهيئة الطلبات عادةً خلال 20 يوم عمل، وقد يختلف ذلك.
الالتزامات المستمرة
بمجرد التسجيل، يجب على الشركات:
- فرض ضريبة القيمة المضافة على التوريدات الخاضعة للضريبة بالمعدل المطبق
- تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة فصلياً (أو حسب ما تحدده الهيئة)
- الاحتفاظ بفواتير ضريبية وسجلات سليمة لمدة خمس سنوات على الأقل
- دفع أي التزام ضريبي بحلول الموعد النهائي لتقديم الإقرار
أخطاء شائعة يجب تجنبها
- التسجيل المتأخر بعد تجاوز الحد الإلزامي
- مطالبات استرداد ضريبة المدخلات غير الصحيحة
- عدم احتساب ضريبة القيمة المضافة على الخدمات المستوردة (الاحتساب العكسي)
- حفظ السجلات بشكل غير كافٍ
احصل على دعم متخصص
يمكن أن يكون الامتثال لضريبة القيمة المضافة معقداً، خاصة للشركات التي تتعامل مع توريدات مختلطة أو معاملات عابرة للحدود. تقدم ضريبة خدمات استشارية شاملة لضريبة القيمة المضافة لضمان استيفاء أعمالكم لجميع الالتزامات بكفاءة.